Čo prinesú zmeny v II. pilieri v roku 2023 ?
Novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ktorá bola schválená 8. novembra 2022, priniesla hneď niekoľko zmien. Tie sa budú týkať tak aktuálnych klientov jednej z piatich DSS pôsobiacich na Slovensku, ako aj určitej skupiny obyvateľov, ktorí 2. pilier ešte nemajú. Prinášame vám ich stručný prehľad aj s odpoveďami na najčastejšie otázky. Poďme sa spolu pozrieť na najvýznamnejšie úpravy doterajšieho nastavenia 2. piliera
Od 1.1.2023 bola odstránená administratívna záťaž pri prestupe medzi dôchodkovými spoločnosťami v podobe akceptačného listu vydávaného Sociálnou poisťovňou. Ten už od tohto dátumu viac nebude potrebný.
Sporiteľ však bude môcť zmeniť DSS najskôr po 1 roku od uzatvorenia prvej zmluvy alebo po 6 mesiacoch od posledného prestupu do inej DSS. Pokiaľ táto lehota nebude dodržaná, zmluva nebude Sociálnou poisťovňou akceptovaná.
Zaujímavosť : Za posledných 15 rokov zmenilo správcu 26 000 osôb ročne
Pri poplatkoch, ktoré vyberajú dôchodkové spoločnosti od sporiteľov došlo k výraznej úprave. Tie mali doteraz možnosť účtovať tri typy poplatkov: poplatok za vedenie účtu, poplatok za zhodnotenie a poplatok za správu. Od 1. januára 2023 sa novelou zákona o starobnom dôchodkovom sporení ruší poplatok za vedenie osobného dôchodkového účtu sporiteľa, ktorý je aktuálne vo výške 1% z každého nového príspevku. K rovnakému dátumu dôchodkové spoločnosti nebudú mať nárok ani na poplatok za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde. Dôchodkové spoločnosti si po novom budú môcť účtovať vyšší poplatok za správu dôchodkového fondu, ten stúpne dočasne z aktuálnych 0,3% ročne na 0,45%. Postupne sa ale bude znižovať, v roku 2024 na výšku 0,425% a od roku 2025 bude vo výške 0,4% priemernej ročnej predbežnej čistej hodnoty majetku v dôchodkovom fonde. Ako môžeme vidieť, jedná sa o výrazné zníženie poplatkov dôchodkovým správcovským spoločnostiam.
Zaujímavosť: Sporenie v II. pilieri bude ešte menej nákladné. Podľa odhadov odborníkov by táto zmena mala sporiteľom v II. pilieri zabezpečiť zvýšenie celkových úspor až o 10-14% v porovnaní s dnešným nastavením.
Individuálne garancie v dlhopisových fondoch
Novela zákona zakotvuje, že ak si sporiteľ od 1. januára 2023 požiada o dôchodok z druhého piliera, dôchodková správcovská spoločnosť skontroluje, či jeho aktuálny majetok je vyšší ako príspevky, ktoré do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu poslal. Ak je aktuálny majetok sporiteľa v dlhopisovom fonde pred odchodom do dôchodku nižší ako jeho príspevky, rozdiel doplatí DSS zo svojho majetku.
Príspevková sadzba do 2. piliera dosiahne svoje maximumo3 roky neskôr
Táto zmena nebola schválená novelou zákona o starobnom dôchodkom sporení ale ešte v októbri v rámci legislatívnych zmien v prvom dôchodkovom pilieri. Napriek tomu sa priamo dotýka aj druhého piliera, nakoľko upravuje doterajšie nastavenie výšky príspevkovej sadzby do druhého piliera. Celková výška odvodov na starobné zabezpečenie, to znamená do I. aj II. piliera, je vo výške 18%. V roku 2022 sa odvody rozdeľujú medzi jednotlivé piliere tak, že 12,5% smeruje do Sociálnej poisťovne a 5,5% na súkromný účet sporiteľa v dôchodkovej spoločnosti. Táto výška sa mala najbližšie dva roky každoročne zdvihnúť o 0,25% v prospech sporenia v druhom pilieri. Teda v roku 2023 na 5,75% a následne v roku 2024 mala dosiahnuť svoj strop vo výške 6%. Po novom sa však na úroveň 6% dostaneme až o 3 roky neskôr v roku 2027.
Aktuálna sadzba 5,5% totiž ostáva zmrazená na roky 2023 aj 2024 a následne sa zvýši na 5,75% na ďalšie dva roky 2025 a 2026. Táto úprava bude teda pre sporiteľa znamenať, že si bude posielať dočasne menší podiel do dôchodkovej spoločnosti a väčší do 1. piliera
Od 1. mája 2023
Automatický vstup do 2. piliera a zvýšenie vekovej hranice vstupu
Novela zákona zavádza od 1. mája 2023 automatický vstup do druhého piliera pre každého, kto po tomto dátume bude prvýkrát dôchodkovo poistený a bude vo veku do 40 rokov. Zotrvanie v druhom pilieri nie je povinné, sporiteľ môže do dvoch rokov od vstupu z 2. piliera vystúpiť. Vstup teda síce bude automatický, ale pritom stále na báze dobrovoľnosti vzhľadom na možnosť voľby zotrvania. Pokiaľ by si to sporiteľ, ktorý z 2. piliera vystúpil v čase rozmyslel, má samozrejme ešte možnosť opätovne vstúpiť pokiaľ spĺňa vekovú hranicu na vstup.
Po procesnej stránke po prvom odvode bude Sociálna poisťovňa informovať listom budúceho sporiteľa, že sa stáva účastníkom druhého piliera a o jeho možnostiach a časových lehotách. Do 180 dní od vstupu do tohto systému si môže každý zvoliť dôchodkovú spoločnosť podľa vlastného uváženia a uzatvoriť s ňou zmluvu. Ak tento krok nespraví, dôchodkovú spoločnosť mu priradí Sociálna poisťovňa. Tá nebude voliť konkrétnu DSS-ku podľa žiadnych špeciálnych parametrov, ale pôjde postupne v abecednom poradí. Samozrejme následne vie sporiteľ kedykoľvek v čase zmeniť správcu svojich penzijných úspor.
Ako sme už vyššie naznačili, novelou zákona sa zvýši aj horná veková hranica pre vstup do 2. piliera, a to z 35 rokov až do dovŕšenia 40 rokov. Od mája 2023 je teda vstup do 2. piliera otvorený aj pre pracujúcich vo veku medzi 35 a 40 rokov, ktorí majú záujem a ešte to nestihli.
Zavedenie predvolenej investičnej stratégie
Novelou zákona bola zavedená predvolená investičná stratégia, ktorá kombinuje sporenie v indexovom negarantovanom a dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde v závislosti od veku sporiteľa a od skutočnosti, či je poberateľom dôchodku. Sporiteľom má pomôcť dosiahnuť čo najvyššiu možnú mieru zhodnotenia ich majetku v dôchodkových spoločnostiach, a tým aj vyššie budúce dôchodky. V rámci predvolenej investičnej stratégie bude mať sporiteľ až do stanoveného veku 100 % majetku v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde. Následne začne DSS každý rok automaticky presúvať 4 % jeho majetku do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Pre rok 2023 je stanovený vek na prvý presun do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu 50 rokov.
Túto stratégiu od mája 2023 dostane automaticky každý nový sporiteľ. Každý klient druhého piliera však má možnosť vystúpiť z tejto stratégie a prípadne znova do nej vstúpiť podľa svojho uváženia. V zmysle schválenej predvolenej stratégie zákon zaviedol dôchodkovým spoločnostiam povinnosť disponovať indexovým fondom. Najneskôr k máju 2023 sa teda portfólio indexových fondov na trhu rozšíri aj o fond v Allianz - Slovenská dôchodková správcovská spoločnosť, a.s., ktorá ho doteraz nemala.
Zmeny vo výplatnej fáze z 2. piliera a zdanenie jednorazového výberu
Podmienky výplaty dôchodkov v roku 2023 ostávajú nezmenené, avšak od začiatku roka 2024 sa zásadne zmení výplatná fáza druhého piliera. Týka sa to programového výberu a možného zdanenia jednorázového výberu.
Pri dosiahnutí dôchodkového veku sa nasporená suma sporiteľa rozdelí na dve polovice.
Jednu polovicu si bude môcť vybrať tzv. programovým výberom, pričom sa jedná o prostriedky investované výlučne v dlhopisových fondoch. Táto slúži na financovanie predpokladanej prvej polovice života na dôchodku. Obdobie poberania programového výberu sa pritom bude odvíjať od strednej dĺžky života v čase požiadania sporiteľa o dôchodok. Ak rozdiel medzi strednou dĺžkou života a aktuálnym vekom v čase začiatku poberania dôchodku je napríklad 18 rokov, tak programovým výberom si klient zabezpečí prvých 9 rokov. Na základe zmluvy o výplate s dôchodkovou spoločnosťou sa vypočíta výška mesačného dôchodku a táto sa vypláca. Počas jeho výplaty bude nevyplatená časť úspor plne dediteľná.
Pri dosiahnutí vyššieho doživotného dôchodku (z I. piliera, výsluhový či napr. z cudziny) ako tzv. referenčná suma, bude možnosť vybrať si svoje úspory určené na programový výber (teda prvú polovicu) aj jednorazovo. Avšak po novom sa táto suma zdaní.
Druhá polovica nasporenej sumy ostáva naďalej pracovať v dôchodkových fondoch po dobu poberania programového výberu. Po jeho skončení má klient dve možnosti. Prvou je, že sa finančné prostriedky na dôchodkovom účte použijú na zakúpenie doživotného dôchodku v poisťovni, ktorú si sporiteľ zvolí na základe individuálnej ponuky. Druhou je možnosť tzv. perpetuity, v prípade ktorej si sporiteľ necháva vyplácať iba výnos z investovania a prostriedky, ktoré ostanú na dôchodkovom účte po smrti sporiteľa budú súčasťou dedičského konania, resp. budú vyplatené oprávnenej osobe ak je na zmluve určená.
Zdroj: finportal